fbpx
  • 023 – System podatkowy okiem ekonomisty – Jarek Neneman

    Podatki i system podatkowy to nie tylko normy i regulacje prawne. Co więcej – zdaniem mojego dzisiejszego gościa – prawo jest wtórne w stosunku do ekonomii. Stąd też pomysł na to, aby na system podatkowy spojrzeć z perspektywy ekonomicznej.

    Mój wyjątkowy gość – Jarek Neneman jest doktorem nauk ekonomicznych, byłym wiceministrem finansów odpowiedzialnym za podatki, byłym społecznym doradcą Prezydenta RP do spraw samorządu i wykładowcą akademickim.


    O tym i innych tematach możesz podyskutować na, stanowiącej zaplecze Podcastu, prywatnej grupie dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • czy podatki służą tylko gromadzeniu dochodów budżetowych? 
    • kiedy system podatkowy jest efektywny? 
    • neutralność – kluczem do racjonalnego systemu podatkowego?
    • dlaczego prawo podatkowe nie powinno powstawać w Sejmie?
    • w jaki sposób polityka wpływa na kształt prawa podatkowego?
    • dlaczego przyjęcie długofalowej strategii podatkowej jest nierealne?
    • dlaczego CIT estońskim jest idealnym rozwiązaniem dla Ministra Finansów?

    Jarek Neneman – wykładowca na Wydziale Ekonomiczno-Socjologicznym Uniwersytetu Łódzkiego, a wcześniej długoletni wykładowca na Uczelni Łazarskiego w Warszawie.

    W latach 2004-2005, 2006 oraz 2014-2015 Podsekretarz Stanu w Ministerstwie Finansów odpowiedzialny za politykę i legislację podatkową. W latach 2010-2014 społeczny doradca Prezydenta RP do spraw samorządu; od 2011 przewodniczący Rady Fundacji Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych w Łodzi.

    Kiedy nie pracuje w Ministerstwie Finansów, wykłada mikroekonomię, teorię gier, ekonomię menadżerską, finanse publiczne i politykę podatkową. Publikuje również raporty i analizy ekonomiczne głównie dotyczące podatków oraz tworzy materiały dydaktyczne do nauczania ekonomii.

  • 022 – SLIM VAT – Korekty faktur po nowemu – Adam Bartosiewicz

    Ostatnie tygodnie w świecie VAT upłynęły pod znakiem zamieszania spowodowanego wejściem w życie tzw. pakietu SLIM VAT.

    Jednym z istotnych elementów regulacji prawnych w tym zakresie była rewolucja w rozliczaniu korekt faktur VAT. Pozornie prosta sprawa wywołała lawinę pytań o sposób wdrożenia nowych zasad w praktyce.

    Dziś o meandrach nowej rzeczywistości podatkowej w tym obszarze rozmawiam z Adamem Bartosiewiczem, doktorem habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym.

    Adam jest ekspertem w zakresie VAT, autorem książki „Faktury korygujące 2021. Pytania i odpowiedzi”.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • co się zmieniło w zasadach korygowania faktur VAT od 1 stycznia 2021 roku?;
    • co Molière ma wspólnego z systemem korekt faktur VAT?;
    • jak można zracjonalizować przesłankę tzw. uzgodnienia warunków transakcji?;
    • jak uprościć sobie życie zmieniając zasady rozliczeń premii pieniężnych?;
    • czy zautomatyzowany system obsługi zwrotów w ramach portalu aukcyjnego może stanowić formę dokumentowania korekt na nowych zasadach?;
    • jak oceniać możliwość odroczenia stosowania nowych reguł do końca 2021 roku?
  • 021 – Procedury i zobowiązania podatkowe – 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku – Alicja Sarna

    Dziś kończymy nasz podcastowy tryptyk – 3 zestawienia 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku – w podatkach dochodowych, w VAT – a teraz – w procedurze i zobowiązaniach podatkowych.

    Zestawienie 5 najważniejszych wyroków 2020 roku w zakresie procedury i zobowiązań podatkowych przygotowała znakomita znawczyni tematu – Alicja Sarna – Szefowa Zespołu Postępowań Podatkowych w MDDP i najlepszy w Polsce ekspert postępowań podatkowych według ostatniego rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej. Alicja specjalizuje się w prowadzeniu najbardziej skomplikowanych postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych w Polsce, jest współautorką licznych publikacji fachowych oraz cenionym wykładowcą.

    Autorka zestawienia podkreśla – że wybór orzeczeń jest bardzo subiektywny. Alicja – podobnie jak Paweł tydzień temu – traktuje przedstawione orzeczenia równoważnie – nie jest to więc ranking, lecz autorski przegląd istotnych dla Alicji wyroków.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym, że:

    • jeśli wysyłasz towary za granicę nie możesz opierać się na polskiej interpretacji indywidualnej – organ podatkowy innego państwa może swobodnie zakwestionować Twoje rozliczenia podatkowe;
    • jeśli mówimy o tym, że kontrola podatkowa ma trwać 12 dni roboczych, to jest to okres następujących po sobie 12 dni, a nie wybranych 12 dni w okresie np. 1 roku;
    • jeśli organ podatkowy w kontroli podatkowej potwierdzi prawidłowość transakcji z danym kontrahentem to nie wyklucza to zakwestionowania tych samych transakcji w przyszłości w postępowaniu podatkowym;
    • jeśli nikt nie jest w stanie zrozumieć, o co chodzi w przepisach prawa podatkowego, to należy je interpretować na korzyść podatnika oraz, że
    • wyroki NSA pozwalające na badanie zasadności wszczęcia postępowania karnego skarbowego w kontekście zawieszenia biegu terminu przedawnienia raczej nie przyjmują się – póki co – w orzecznictwie wojewódzkich sądów administracyjnych.
  • 020 – VAT – 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku – Paweł Mikuła

    W ubiegłym tygodniu przedstawiłem moje, autorskie zestawienie 5 najważniejszych orzeczeń sądowych w podatkach dochodowych.

    Dziś – zajmiemy się podatkiem od towarów i usług. Mój gość – dr Paweł Mikuła, doktor nauk prawnych, doradca podatkowy i radca prawny, partner associate w jednej ze spółek doradztwa podatkowego – przygotował dla nas pięć najważniejszych – jego zdaniem – orzeczeń 2020 roku dotyczących właśnie VAT. 

    Wybór orzeczeń jest – podobnie jak tydzień temu – subiektywny. Paweł nie zdecydował się też na uszeregowanie swojej „piątki” w ranking. Sam wyjaśni dlaczego:)


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • jak zadawać pytania prejudycjalne do TSUE (albo jak ich nie zadawać) – czyli o wyroku w sprawie Dong Yang;
    • czy dwuletni termin na skorzystanie z ulgi na złe długi w VAT jest zgodny z dyrektywą VAT?
    • jak napisać wniosek o wydanie interpretacji, żeby otrzymać satysfakcjonującą odpowiedź – jako lekcja po postanowieniu NSA w sprawie klasyfikacji statystycznych;
    • czy Ordynacja podatkowa jest sprzeczna z dyrektywą VAT w zakresie korekt deklaracji podatkowych?
    • czy organ podatkowy może żądać innych – poza fakturą VAT – dowodów wykonania usługi?
  • 019 – Podatki dochodowe – 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku

    Początek nowego roku to dobry czas na podsumowania. Na razie odpoczniemy jednak na chwilę od zmian w prawie.

    Najbliższe trzy odcinki poświęcimy trzem rankingom. Wytypowaliśmy po 5 najważniejszych orzeczeń sądowych 2020 roku – w podatkach dochodowych,VAT oraz z zakresu procedur i zobowiązań podatkowych.

    Zaznaczam, że wybór tych orzeczeń jest wybitnie subiektywny i na pewno da się pokazać także inne, ciekawe i istotne dla praktyki wyroki czy uchwały, no ale taki właśnie miał być.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • czy zwolnienie podatkowe dla przedsiębiorców prowadzących działalność w tzw. Polskiej Strefie Inwestycji stosuje się – w przypadku inwestycji typu brownfield – do całego dochodu nowego zakładu, czy tylko do dochodu z nowej inwestycji?
    • czy usługi ubezpieczenia podlegają podatkowi u źródła?
    • czy wypłacając dywidendę za granicę muszę badać status rzeczywistego właściciela (beneficial owner) odbiorcy?
    • dlaczego, jeśli zrezygnowałem zaskarżeniem decyzji odmawiającej ulgi meldunkowej, nie mogę teraz stwierdzić jej nieważności?
    • czy organy podatkowe mogą stosować art. 15 ust. 1 ustawy o CIT jako klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania?
  • 018 – Ograniczenie ulgi abolicyjnej w 2021 – Marcin Grześkowiak

    Ograniczenie tzw. ulgi abolicyjnej to jedna ze zmian podatkowych wprowadzonych od 1 stycznia 2021 r. Ulga abolicyjna to ważny mechanizm dla wielu Polaków pracujących za granicą. Zapewnia zastosowanie podobnych zasad opodatkowania dochodów z pracy za grancią – niezależnie od tego, w jakim państwie są one uzyskiwane.

    Ulga nabrała szczególnego znaczenia w ostatnich latach – po tym jak tzw. Konwencja MLI zaczęła modyfikować zasady unikania podwójnego opodatkowania – korzystniejszą dla pracowników metodę zwolnienia na metodę zaliczenia (kredytu podatkowego).

    Dziś rozmawiam o tych kwestiach z Marcinem Grześkowiakiem, doradcą podatkowym, specjalistą od międzynarodowego prawa podatkowego (umów o unikaniu podwójnego opodatkowania) – w szczególności w kontekście relacji polsko-niemieckich.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Marcin Grześkowiak – doradca podatkowy prowadzący obecnie własną kancelarię w Warszawie, specjalizujący się w zagadnieniach międzynarodowego prawa podatkowego i opodatkowania zdarzeń transgranicznych, ze szczególnym uwzględnieniem relacji polsko-niemieckich.

    Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując najpierw jako asystent na katedrze Rachunkowości i Opodatkowania Przedsiębiorstw na Uniwersytecie Europejskim Viadrina we Frankfurcie nad Odrą, gdzie między innymi został współautorem polskich i niemieckich książek dotyczących podatków i rachunkowości (m.in. „Polsko-niemiecki leksykon terminologii fachowej doradztwa podatkowego” czy „Das polnische Bilanz – und Steuerrecht”), a potem pracując dla niemieckiej spółdzielni doradców podatkowych z siedzibą w Norymberdze oraz dla międzynarodowej spółki doradztwa podatkowego w biurze w Warszawie.

    Członek International Fiscal Association.

    adres e-mail: biuro@grzeskowiak.info


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • jakie są zasady opodatkowania wynagrodzenia za pracę wykonywaną przez polskiego rezydenta za granicą?
    • jakie praktyczne skutki mają dla polskiego pracownika różnice w przyjętej metodzie unikania podwójnego opodatkowania?
    • co zmienia tzw. Konwencja MLI?
    • na czym polega ulga abolicyjna i co daje – w tym kontekście – polskiemu pracownikowi?
    • co w praktyce zmieniło ograniczenie od 1 stycznia 2021 r. ulgi abolicyjnej? Kogo ta zmiana najbardziej dotknie?
    • jak zmieni się wysokość opodatkowania dochodów Polaków pracujących w Wielkiej Brytanii, Irlandii, Niemczech, Holandii czy Norwegii?
    • czego dotyczy wyjątek w ograniczeniu ulgi i kto może z niego skorzystać?
    • czy ograniczenie ulgi będzie „impulsem do powrotu Polaków do kraju” czy wręcz przeciwnie – zachęci do pozbycia się polskiej rezydencji?
  • 017 – 5 pytań o opodatkowanie CIT spółki komandytowej

    W trzecim odcinku Podcastu komentowałem pomysł opodatkowania CIT spółki komandytowej – jak wiemy – wprowadzony w życie. Wokół tej zmiany narosło wiele wątpliwości. Spośród tych problematycznych obszarów wybrałem pięć najważniejszych, a przynajmniej najczęściej padających pytań i postanowiłem się z nimi zmierzyć.

    Po więcej wiedzy o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej odsyłam do mojego poradnika, który już niebawem zostanie opublikowany.

    Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę mailingową podcastu, za pośrednictwem której będę go rozsyłał (bezpłatnie), a także pobrać dodatkowe materiały – dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • czy i jak zmieni się obciążenie podatkowe spółki komandytowej?
    • jak można odroczyć wejście w CIT do 1 maja 2021 r.?
    • czy wypłata zysków z lat ubiegłych będzie opodatkowana?
    • spółka komandytowa podatnikiem CIT i co teraz? Jakie działania mogę podjąć aby się do tego przygotować?
    • czy działania te mogą być kwestionowane na podstawie Klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR)? Czy stanowią schemat podatkowy?
  • 016 – Ulga podatkowa na działalność B+R – Mateusz Latkowski

    W piętnastym odcinku Podcastu mówiliśmy o rozwiązaniach tarcz antycovidowych, przygotowanych przez rząd. Okazuje się, że w systemie podatkowym jest wiele już wcześniej istniejących instrumentów, które znacząco mogą poprawić sytuację finansową firmy.

    O jednym z takich rozwiązań – uldze na działalność B+R – rozmawiam dziś z Mateuszem Latkowskim. Mateusz jest doradcą podatkowym i partnerem w Gardens Tax & Legal. Z sukcesem zaimplementował w wielu firmach to rozwiązanie i opowie nam, jak w praktyce zabrać się do wdrożenia tej, bardzo ciekawej preferencji podatkowej.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • czy Elon Musk obroniłby ulgę B+R w Polsce?
    • czym jest ulga B+R i jakie konkretnie korzyści może przynieść?
    • na czym polega działalność B+R, jak ją zidentyfikować i dlaczego będziecie zaskoczeni, jak wiele firm potencjalnie może z tej ulgi skorzystać?
    • jakie wydatki mogą być kosztem kwalifikowanym i na jakich zasadach?
    • czy muszę mieć dział B+R aby korzystać z ulgi?
    • jak – praktycznie – wdrożyć ulgę B+R? 
    • jak ją ewidencjonować, jakiego rodzaju sporządzać dokumentację?
    • czy warto występować z wnioskiem o interpretację w sprawie ulgi B+R?

    Mateusz Latkowski – doradca podatkowy i partner w Gardens Tax & Legal. Z podatkami związany od 2008 roku. Mateusz posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym zarówno dla dużych polskich, jak i międzynarodowych firm. Jako ekspert w dziedzinie cen transferowych opracował szereg dokumentacji podatkowych dla klientów z różnych branż. Jest szefem zespołu wdrażającego ulgi podatkowe na badania i rozwój oraz inne zachęty podatkowe dla innowacyjnych przedsiębiorców.

    Trener na szkoleniach z zakresu różnych dziedzin prawa podatkowego. Autor i współautor publikacji z zakresu prawa podatkowego.

  • 015 – COVID-19 a podatki – Bartosz Kubista

    Pandemia Covid-19 to wciąż bardzo gorący temat, nie mogło go więc również zabraknąć w „Dzień Dobry Podatki”. O koronawirusie będziemy dziś mówić oczywiście z perspektywy rozwiązań podatkowych, wprowadzonych z tej okazji.

    Moim gościem jest dziś Bartosz Kubista, adwokat i doradca podatkowy, Partner w GLC, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych V kadencji.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • jak polski ustawodawca zareagował – jeśli chodzi o przepisy prawa podatkowego – na kryzys wywołany pandemią Covid-19;
    • czy wprowadzone rozwiązania mają systemowy czy wycinkowy charakter, które są najważniejsze, a które to niewykorzystany potencjał;
    • czy widać zmianę praktyki stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych (takich jak np. umorzenie zaległości podatkowej czy odroczenie płatności podatku);
    • jakie rozwiązania podatkowe powinny być wprowadzone;
    • jak ocenić należy zmiany proceduralne – w szczególności w odniesieniu do terminów załatwienia spraw, wydania interpretacji oraz dostępu do organów podatkowych i sądów;
    • czy obecna sytuacja to dobry czas na wprowadzanie takich rozwiązań jak opodatkowanie CIT spółki komandytowej?

    Bartosz Kubista – adwokat i doradca podatkowy. Partner w GLC. Członek Katedry Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych V Kadencji, w której pełni funkcję Przewodniczącego Komisji Informatyzacji oraz Przewodniczącego Komisji do spraw opracowania Kodeksu Postępowania Krajowej Izby Doradców Podatkowych w zakresie danych osobowych. Specjalizuje się w cenach transferowych oraz podatkach bezpośrednich. Bartosz jest członkiem zespołu „Pogotowia Covid-19” w ramach kancelarii GLC.

  • 014 – Interpretacje podatkowe – Hanna Filipczyk

    W trzynastym odcinku Podcastu rozmawiałem z prof. Włodzimierzem Nykielem o tworzeniu prawa podatkowego. Profesor Nykiel wskazał na kluczowe elementy tego procesu, które wymagają naprawy. „Ratunkiem” dla podatnika, zmagającego się ze stosowaniem się do prawa mogą być, do pewnego stopnia, instytucje, które chronią jego „uzasadnione oczekiwania”. Są to interpretacje podatkowe (indywidualne i ogólne), objaśnienia podatkowe czy tzw. utrwalona praktyka interpretacyjna.

    Tego rodzaju mechanizmy są tematem mojej dzisiejszej rozmowy z Hanną Filipczyk, doktorem habilitowanym nauk prawnych, prawnikiem i filozofem, adiunktem badawczym na Wydziale Prawa Uniwersytetu w Białymstoku oraz doradcą podatkowym.


    UWAGA!

    Przypominam o powstaniu prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku – Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami – serdecznie zapraszam – obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. 


    Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym:

    • czym są interpretacje podatkowe dla systemu podatkowego i jaka jest ich rola;
    • jak nie pisać wniosków o wydanie interpretacji;
    • dlaczego nie powinno się podwyższać opłat za wydanie interpretacji;
    • czy należy odebrać organom podatkowym prawo do wnoszenia skarg kasacyjnych w sprawach dotyczących interpretacji;
    • czy interpretacje ogólne i objaśnienia podatkowe pogarszają jakość stanowionego prawa czy są wybawieniem od kiepskiej jakości przepisów;
    • jakie jest miejsce utrwalonej praktyki interpretacyjnej w systemie ochrony praw podatnika;
    • co Nowa Ordynacja Podatkowa miała mówić o zasadzie uzasadnionych oczekiwań i jak to mogło zmienić rzeczywistość podatnika w Polsce?