WSZYSTKO
O ESTOŃSKIM CIT
specjalistyczny kurs online
UWAGA!
To nie jest zwykłe webinarium / szkolenie live!
To kompleksowa platforma wsparcia w zakresie przygotowania, wdrożenia i utrzymania systemu estońskiego CIT
Czy jest coś dobrego dla przedsiębiorców w Polskim Ładzie?
Polski Ład to – poza bezprecedensowym skomplikowaniem systemu podatkowego – zwiększenie podatków dla przedsiębiorców.
Okazuje się jednak, że nie dla wszystkich.
Ustawa wprowadzająca Polski Ład znacznie zwiększyła atrakcyjność tzw. estońskiego CIT – usuwając większość istotnych jego ograniczeń.
System, który pozwala nie płacić podatku dochodowego (w razie zatrzymania zysku w spółce), bądź płacić go w niższej wysokości niż w systemie „klasycznym”, stał się niemalże powszechnie dostępny.
Niestety, wbrew założeniom, proces przygotowania, wdrożenia a następnie utrzymania estońskiego CIT w spółce nie jest prosty. Wynika to z niejasnych, często „przekombinowanych” przepisów, jak również zaciemniających obraz Objaśnień podatkowych MF. Realizacja samej naczelnej dla estońskiego CIT zasady, którą jest rezygnacja z ustalania wyniku podatkowego, wymaga szczegółowych zabiegów podatkowo-księgowych.
Estoński CIT może być bardzo atrakcyjnym rozwiązaniem dla firm – trzeba jednak wiedzieć, jak to zrobić „z głową”. Sprawę utrudnia fakt, że nie ma jeszcze praktycznie orzecznictwa sądowego, zaś przez dostępne interpretacje trudno się „przebić”, zwłaszcza, że w niektórych kwestiach pozostają one sprzeczne ze sobą.
Stąd też – wraz z kolegami – Adamem Bartosiewiczem i Mateuszem Latkowskim stworzyliśmy szczegółowe, specjalistyczne kompendium w formie kursu online na ten temat.
Pokazujemy – od praktycznej strony, na przykładach – w jaki sposób przygotować, wdrożyć oraz utrzymać system estońskiego CIT.
Gwarantujemy, że na rynku nie ma obecnie innego, równie kompleksowego narzędzia wspomagającego ten proces.
dr Michał Wilk
NIŻSZE PODATKI - KONKRETNE OSZCZĘDNOŚCI
- dzięki mojemu kursowi wybierzesz optymalną formę prowadzenia biznesu i jego opodatkowania;
- wykorzystasz wszystkie bezpieczne „okienka” na optymalizację podatkową w Twojej firmie.
WIEDZA i ŚWIADOMOŚĆ
- staniesz się lepszym partnerem do rozmów o podatkach w Twojej firmie z Twoim biurem rachunkowym czy doradcą podatkowym;
- planując transakcję z prawnikiem – znając najlepiej swoją firmę – będziesz w stanie zwrócić uwagę na niuanse, których pominięcie może Cię dużo kosztować.
CZAS i ZAPANOWANIE NAD CHAOSEM POLSKIEGO ŁADU
- jesteś zmęczony ciągłymi zmianami podatkowymi?
- czytając materiały w Internecie, nie masz pewności, czy są aktualne?
- dzięki kursowi nie będziesz tracić czasu na przeglądanie stron internetowych i poszukiwanie informacji – wszystkie najważniejsze materiały będziesz mieć w jednym miejscu – do tego podane w „strawnej” formie ze sprawdzonego źródła.
BEZPIECZEŃSTWO i KOMFORT
- zyskasz pewność, że płacisz tylko tyle, ile jest to konieczne;
- zyskasz wiedzę, na które elementy funkcjonowania firmy powinieneś zwrócić szczególną uwagę.
Czym jest ten kurs?
Dlaczego piszemy, że nasza propozycja
nie jest „zwykłym” szkoleniem online?
Są trzy główne powody.
1.
Materiał podzieliliśmy na – z rozmysłem zaplanowane – lekcje ułożone w moduły. Dzięki temu możesz sięgnąć tylko po to, co Cię naprawdę interesuje. Oszczędzasz czas! Kurs oparty będzie także na analizie przykładowych – ale opartych na faktach – sytuacjach różnych przedsiębiorców (zob. studia przypadków). Jesteśmy praktykami, sami pomagamy wielu klientom przygotować wdrożenie estońskiego CIT („od A do Z”).
2.
Lekcje stanowią nagrania wideo, które możesz odtworzyć w dowolnym momencie – nie musisz obawiać się, że wiedza zasłyszana na jednorazowym webinarium on-line „uleci”. Lekcje dostępne są przy tym w ramach wygodnej w nawigacji platformy edukacyjnej.
3.
Lekcjom wideo towarzyszy rzecz bezcenna – zamknięte forum dyskusyjne, na którym będziemy rozmawiać o poszczególnych elementach estońskiego CIT – poszerzając (często znacznie) materiał przedstawiony na lekcjach wideo. Zależy nam na tym, żeby zapewnić jak najszybszą pomoc w rozwikłaniu meandrów estońskiego CIT.
Dla kogo jest ten kurs?
Kurs ma charakter specjalistyczny i przeznaczony jest przede wszystkim dla
- doradców podatkowych
- księgowych, biur rachunkowych
- radców prawnych i adwokatów
- biegłych rewidentów
- konsultantów podatkowych, aplikantów
A co, jeśli jestem przedsiębiorcą prowadzącym JDG, wspólnikiem spółki cywilnej czy jawnej albo udziałowcem spółki z o.o. i rozważam „wejście” w estoński CIT?
Kurs nadal może być dla Ciebie dużą pomocą (choć będzie dość obszerny z omówieniem wielu specjalistycznych zagadnień). Uważamy, że wdrażając estoński CIT w firmie warto jest poszukać indywidualnego wsparcia profesjonalisty. Niezależnie od tego, kurs pozwoli Ci na wstępne oszacowanie sensowności oraz dopuszczalności tej formy opodatkowania w Twoim przypadku, jak również pomoże Ci określić zakres Twoich potrzeb podczas samego wdrażania tej formy opodatkowania.
Z czego składa się kurs?
Moduł 1
Zagadnienia wstępne
Lekcja 1: Instrukcja korzystania z kursu
Lekcja 2: Czym jest estoński CIT? Kiedy został wprowadzony, co zmienił Polski Ład?
Lekcja 3: Podstawowe różnice między zasadami ogólnymi a CIT estońskim – z perspektywy spółki i udziałowca; przykładowe kalkulacje korzyści podatkowej
Moduł 2
Kto może być opodatkowany estońskim CIT?
Lekcja 1: Forma prawna, struktura własnościowa, sprawozdawczość
Lekcja 2: Struktura przychodów
Lekcja 3: Sposób powstania – restrukturyzacje
Lekcja 4: Zatrudnienie
Lekcja 5: Wyłączenia podmiotowe (strefy, upadłości, etc)
Lekcja 6: Kim jest podatnik rozpoczynający prowadzenie DG?
Moduł 3
Wejście w estoński CIT
Lekcja 1: Formalności związane z wejściem, sankcje za niedopełnienie
Lekcja 2: Korekta wstępna
Lekcja 3: Podatek od przekształcenia
Lekcja 4: Strata poniesiona przed wejściem w estoński CIT
Lekcja 5: Wybór i wejście w trakcie roku podatkowego
Lekcja 6: Wszedłem już w 2021 / nie wszedłem, ale mam rok podatkowy inny niż kalendarzowy – jaki „reżim” stosuję i co z tego wynika?
Lekcja 7: Przekształcam się żeby skorzystać z estońskiego CIT – czy jest objęte GAAR? Czy może być to schematem podatkowym?
Moduł 4
Działalność na estońskim CIT
Lekcja 1: Co podlega opodatkowaniu na estońskim CIT i jaka jest wysokość podatku oraz terminy jego płatności? – cz. I
Lekcja 2: Co podlega opodatkowaniu na estońskim CIT i jaka jest wysokość podatku oraz terminy jego płatności? – cz. II
Lekcja 3: Zysk podzielony i dochody zagraniczne
Lekcja 4: Odliczenie u wspólnika – co odliczam, co z zaliczkami na poczet dywidendy, jaka w końcu jest efektywna stawka?
Lekcja 5: Obowiązki sprawozdawcze i płatność podatku
Lekcja 6: Restrukturyzacje z udziałem spółki na estońskim CIT
Moduł 5
Pułapki i cienie estońskiego CIT, w tym ukryte zyski i wydatki niezwiązane z DG
Lekcja 1: Czym są ukryte zyski?
Lekcja 2: Samochód w spółce
Lekcja 3: Transakcje ze wspólnikami i podmiotami powiązanymi
Lekcja 4: Ukryte zyski – inne przypadki
Lekcja 5: Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
Lekcja 6: Estoński CIT a ceny transferowe
Lekcja 7: Estoński CIT a klauzula GAAR i schematy podatkowe
Moduł 6
Wyjście z estońskiego CIT
Lekcja 1: Ile trwa estoński CIT, zdarzenia powodujące utratę prawa do estońskiego CIT
Lekcja 2: Zakończenie okresu opodatkowania estońskim CIT
Lekcja 3: Jak i kiedy opodatkowane zyski wypracowane i niepodzielone?
Lekcja 4: „Korekta” po wyjściu?
Lekcja 5: Czy i kiedy mogę wrócić do estońskiego CIT?
Jakie zagadnienia szczegółowe znajdują się w kursie?
To tylko przykładowy „wyciąg” z zestawu problemów, z którymi się mierzymy:
- Praktyka US – składanie „oświadczenia o spełnieniu warunków”
- Stosowanie MSR a wyłączenia z estońskiego CIT
- Czym jest znikoma wartość dodana transakcji z podmiotem powiązanym?
- Czy limit 50% transakcji z podmiotami powiązanymi odnosić tylko do przychodów czy też do zakupów? Czy brać pod uwagę regulacje CFC? Dyrektywy ATAD?
- Jak liczyć limity zatrudnienia dla podatnika rozpoczynającego działalność?
- Kim jest podatnik rozpoczynający działalność (zupełnie nowy podmiot czy także spółka powstała z przekształcenia JDG)?
- Aktualizacja ZAW-RD
- Oświadczenie OSW-RD a wspólnicy spółek osobowych
- Różnice przejściowe – odpisy i rezerwy
- Korekta wstępna przy jednorazowej amortyzacji
- Korekta wstępna a umorzenie subwencji PFR
- Korekta wstępna a przesunięcie wypłat wynagrodzeń
- Rezerwy na urlopy a korekta wstępna
- Wygaśnięcie podatku z korekty wstępnej – ile w końcu trzeba czekać?
- Co z podatkiem od przekształcenia i korektą wstępną, gdy sp. z o.o. powstała z przekształcenia JDG na KPiR?
- Dochód z przekształcenia – czy można uniknąć podatku wchodząc w estoński CIT w trakcie roku?
- Dochód z przekształcenia – jak liczyć „sumę nadwyżek” wartości składników majątku ponad wartość podatkową?
- Dochód z przekształcenia – chodzi tylko o przeszacowanie?
- Dochód z przekształcenia a remanent
- Czy wejście w estoński CIT w trakcie roku jest zgodne z ustawą o rachunkowości?
- Rok obrotowy przy wejściu w estoński CIT w trakcie roku
- Co – w kontekście zmian w estońskim CIT od 1.1.2022 – ze spółkami, które rozpoczęły opodatkowanie w tym reżimie w 2021 roku (np. w zakresie wymogów ponoszenia nakładów inwestycyjnych)?
- Czy podziałowi podlega zysk brutto czy netto?
- Wypłata zysku sprzed wejścia w estoński CIT
- Amortyzacja w estońskim CIT
- Różnice kursowe – czy i kiedy mają znaczenie?
- Status podatnika na potrzeby ustalania stawki CIT – na jaki moment badamy?
- Wspólnik-nierezydent a odliczenie CIT
- Efektywna stawka łącznego opodatkowania: 20% / 25% czy jednak 18/1% / 21,1%?
- Zmiany w polityce rachunkowości (w tym w kontekście odpisów aktualizujących i rezerw)
- Prowadzenie ksiąg – dodatkowe konta?
- CIT-8E i CIT/EZ (szczególnie w kontekście przychodów z VAT)
- Czy ukryty zysk pomniejsza zysk netto do wypłaty?
- Zaliczka na poczet dywidendy
- Ukryte zyski – pojęcie „świadczenia”
- Ukryte zyski – wydatki na samochód – brutto, netto, a może jeszcze inaczej?
- Ukryte zyski a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
- Darowizny
- Pożyczka od wspólnika dla spółki a ukryte zyski
- Efektywna stopa opodatkowania w razie uznania wynagrodzenia za usługi za ukryty zysk
- Art. 176 KSH a ukryte zyski
- Wydatki na samochody pracowników
- Koszty reprezentacji
- Uzasadnienie rynkowości ceny w kontekście ukrytych zysków
- Zmiana reguł estońskiego CIT w czasie 4-letniego okresu opodatkowania
- Czas trwania estońskiego CIT
- Utrata prawa do estońskiego CIT przy nierzetelnych księgach
- Zysk wypracowany i niewypłacony a wyjście z estońskiego CIT
- Rezerwy na odroczony CIT estoński?
Z czego składa się kurs?
Moduł 1
Zagadnienia wstępne
Lekcja 1: Instrukcja korzystania z kursu
Lekcja 2: Czym jest estoński CIT? Kiedy został wprowadzony, co zmienił Polski Ład?
Lekcja 3: Podstawowe różnice między zasadami ogólnymi a CIT estońskim – z perspektywy spółki i udziałowca; przykładowe kalkulacje korzyści podatkowej
Moduł 3
Wejście w estoński CIT
Lekcja 1: Formalności związane z wejściem, sankcje za niedopełnienie
Lekcja 2: Korekta wstępna
Lekcja 3: Podatek od przekształcenia
Lekcja 4: Strata poniesiona przed wejściem w estoński CIT
Lekcja 5: Wybór i wejście w trakcie roku podatkowego
Lekcja 6: Wszedłem już w 2021 / nie wszedłem, ale mam rok podatkowy inny niż kalendarzowy – jaki „reżim” stosuję i co z tego wynika?
Lekcja 7: Przekształcam się żeby skorzystać z estońskiego CIT – czy jest objęte GAAR? Czy może być to schematem podatkowym?
Moduł 5
Pułapki i cienie estońskiego CIT, w tym ukryte zyski i wydatki niezwiązane z DG
Lekcja 1: Czym są ukryte zyski?
Lekcja 2: Samochód w spółce
Lekcja 3: Transakcje ze wspólnikami i podmiotami powiązanymi
Lekcja 4: Ukryte zyski – inne przypadki
Lekcja 5: Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
Lekcja 6: Estoński CIT a ceny transferowe
Lekcja 7: Estoński CIT a klauzula GAAR i schematy podatkowe
Moduł 2
Kto może być opodatkowany estońskim CIT?
Lekcja 1: Forma prawna, struktura własnościowa, sprawozdawczość
Lekcja 2: Struktura przychodów
Lekcja 3: Sposób powstania – restrukturyzacje
Lekcja 4: Zatrudnienie
Lekcja 5: Wyłączenia podmiotowe (strefy, upadłości, etc)
Lekcja 6: Kim jest podatnik rozpoczynający prowadzenie DG?
Moduł 4
Działalność na estońskim CIT
Lekcja 1: Co podlega opodatkowaniu na estońskim CIT i jaka jest wysokość podatku oraz terminy jego płatności? – cz. I
Lekcja 2: Co podlega opodatkowaniu na estońskim CIT i jaka jest wysokość podatku oraz terminy jego płatności? – cz. II
Lekcja 3: Zysk podzielony i dochody zagraniczne
Lekcja 4: Odliczenie u wspólnika – co odliczam, co z zaliczkami na poczet dywidendy, jaka w końcu jest efektywna stawka?
Lekcja 5: Obowiązki sprawozdawcze i płatność podatku
Lekcja 6: Restrukturyzacje z udziałem spółki na estońskim CIT
Moduł 6
Wyjście z estońskiego CIT
Lekcja 1: Ile trwa estoński CIT, zdarzenia powodujące utratę prawa do estońskiego CIT
Lekcja 2: Zakończenie okresu opodatkowania estońskim CIT
Lekcja 3: Jak i kiedy opodatkowane zyski wypracowane i niepodzielone?
Lekcja 4: „Korekta” po wyjściu?
Lekcja 5: Czy i kiedy mogę wrócić do estońskiego CIT?
Jakie zagadnienia szczegółowe znajdują się w kursie?
To tylko przykładowy „wyciąg” z zestawu problemów, z którymi się mierzymy:
- Praktyka US – składanie „oświadczenia o spełnieniu warunków”
- Stosowanie MSR a wyłączenia z estońskiego CIT
- Czym jest znikoma wartość dodana transakcji z podmiotem powiązanym?
- Czy limit 50% transakcji z podmiotami powiązanymi odnosić tylko do przychodów czy też do zakupów? Czy brać pod uwagę regulacje CFC? Dyrektywy ATAD?
- Jak liczyć limity zatrudnienia dla podatnika rozpoczynającego działalność?
- Kim jest podatnik rozpoczynający działalność (zupełnie nowy podmiot czy także spółka powstała z przekształcenia JDG)?
- Aktualizacja ZAW-RD
- Oświadczenie OSW-RD a wspólnicy spółek osobowych
- Różnice przejściowe – odpisy i rezerwy
- Korekta wstępna przy jednorazowej amortyzacji
- Korekta wstępna a umorzenie subwencji PFR
- Korekta wstępna a przesunięcie wypłat wynagrodzeń
- Rezerwy na urlopy a korekta wstępna
- Wygaśnięcie podatku z korekty wstępnej – ile w końcu trzeba czekać?
- Co z podatkiem od przekształcenia i korektą wstępną, gdy sp. z o.o. powstała z przekształcenia JDG na KPiR?
- Dochód z przekształcenia – czy można uniknąć podatku wchodząc w estoński CIT w trakcie roku?
- Dochód z przekształcenia – jak liczyć „sumę nadwyżek” wartości składników majątku ponad wartość podatkową?
- Dochód z przekształcenia – chodzi tylko o przeszacowanie?
- Dochód z przekształcenia a remanent
- Czy wejście w estoński CIT w trakcie roku jest zgodne z ustawą o rachunkowości?
- Rok obrotowy przy wejściu w estoński CIT w trakcie roku
- Co – w kontekście zmian w estońskim CIT od 1.1.2022 – ze spółkami, które rozpoczęły opodatkowanie w tym reżimie w 2021 roku (np. w zakresie wymogów ponoszenia nakładów inwestycyjnych)?
- Czy podziałowi podlega zysk brutto czy netto?
- Wypłata zysku sprzed wejścia w estoński CIT
- Amortyzacja w estońskim CIT
- Różnice kursowe – czy i kiedy mają znaczenie?
- Status podatnika na potrzeby ustalania stawki CIT – na jaki moment badamy?
- Wspólnik-nierezydent a odliczenie CIT
- Efektywna stawka łącznego opodatkowania: 20% / 25% czy jednak 18/1% / 21,1%?
- Zmiany w polityce rachunkowości (w tym w kontekście odpisów aktualizujących i rezerw)
- Prowadzenie ksiąg – dodatkowe konta?
- CIT-8E i CIT/EZ (szczególnie w kontekście przychodów z VAT)
- Czy ukryty zysk pomniejsza zysk netto do wypłaty?
- Zaliczka na poczet dywidendy
- Ukryte zyski – pojęcie „świadczenia”
- Ukryte zyski – wydatki na samochód – brutto, netto, a może jeszcze inaczej?
- Ukryte zyski a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
- Darowizny
- Pożyczka od wspólnika dla spółki a ukryte zyski
- Efektywna stopa opodatkowania w razie uznania wynagrodzenia za usługi za ukryty zysk
- Art. 176 KSH a ukryte zyski
- Wydatki na samochody pracowników
- Koszty reprezentacji
- Uzasadnienie rynkowości ceny w kontekście ukrytych zysków
- Zmiana reguł estońskiego CIT w czasie 4-letniego okresu opodatkowania
- Czas trwania estońskiego CIT
- Utrata prawa do estońskiego CIT przy nierzetelnych księgach
- Zysk wypracowany i niewypłacony a wyjście z estońskiego CIT
- Rezerwy na odroczony CIT estoński?
Forum
wisienka na torcie!
To jeszcze nie wszystko. Niezależnie od materiałów wideo podczas trwania kursu działać będzie zamknięte forum dyskusyjne. W ramach forum będziesz mieć możliwość przedyskutowania nurtujących Cię zagadnień (zarówno z nami, jak i innymi uczestnikami kursu).
To tu dzieje się magia. Nawet, jeśli na kursie nie omówimy wszystkich możliwych przypadków oraz zagadnień (choć będziemy bardzo się starać), można o inne kwestie związane ze zmianami dopytać na forum.
* Uwaga! Kurs nie obejmuje indywidualnych konsultacji, problemy prawne – abstrakcyjnie – będziemy omawiać „grupowo” na forum. Zastrzegamy, że zamieszczane przeze mnie komentarze na forum nie będą i nie mogą stanowić zindywidualizowanej porady prawnej czy podatkowej (usługi doradztwa prawnego czy podatkowego).
Indywidualne konsultacje zamówić można na stronie www.GardensTaxLegal.pl
Jak wygląda platforma kursowa od środka?
Widok ekranu głównego – spis lekcji i modułów kursu
Film z przykładową lekcją – podatek od przekształcenia
Film z przykładową lekcją – studium przypadku
Opinie o kursie
Posłuchaj naszych podcastów
i warsztatów o estońskim CIT
Autorzy
Nad „rozłożeniem” estońskiego CIT na czynniki pierwsze estońskiego CIT i przygotowaniem wszystkich materiałów pracujemy w trójkę. Rozgryźliśmy już niejedno, estoński CIT nam się również nie oprze:-).
Jesteśmy praktykami, aktualnie pracujemy nad kilkunastoma projektami „estońskimi”. Codziennie napotykamy na nowe zagadki i na bieżąco je rozwiązujemy.
dr Michał Wilk
doradca podatkowy, radca prawny
Autor podcastu „Dzień Dobry Podatki”, partner w kancelarii Gardens Tax & Legal, adiunkt w Katedrze Prawa Podatkowego na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego.
Jego „konikiem” jest budowanie strategii podatkowych dla przedsiębiorców. W nowych przepisach Polskiego Ładu szuka nie tylko zagrożeń, ale i szans (takich jak estoński CIT).
dr hab. Adam Bartosiewicz
doradca podatkowy, radca prawny
Profesor Uniwersytetu im. Jana Długosza w Częstochowie, szkoleniowiec z ogromnym, wieloletnim doświadczeniem.
Autor oraz współautor cenionych publikacji podatkowych, w tym w szczególności „Komentarza VAT” oraz „Komentarza PIT”.
Praktyk – z unikatowym doświadczeniem sądowym w tym w polskich sprawach przed Trybunałem Sprawiedliwości UE.
Mateusz Latkowski
doradca podatkowy
Partner w kancelarii Gardens Tax & Legal, szef zespołu odpowiedzialnego za wdrażanie estońskiego CIT.
Ekspert w zakresie cen transferowych oraz proinwestycyjnych ulg podatkowych.
Estoński CIT
specjalistyczny kurs on-line
W cenie: dostęp do kilkudziesięciu lekcji – nagrań wideo oraz zamkniętego forum dyskusyjnego – 12 miesięcy od dnia zakupu
895 zł + VAT
(1100,85 zł brutto z 23% VAT)
Jeśli z jakichkolwiek przyczyn uznasz, że kurs nie jest dla Ciebie, albo po prostu Ci nie odpowiada, możesz odstąpić od umowy w terminie 14 dni od dnia udostępnienia pierwszych modułów – także jako przedsiębiorca / spółka z o.o. itd. (nie ma to dla mnie znaczenia)
Zwrócę Ci wówczas całość wpłaty.
Masz jakiekolwiek pytania?
Skontaktuj się z nami!
Podziel się ze znajomymi
Jeśli Twoim zdaniem moja propozycja może zainteresować Twoich znajomych – podziel się z nimi informacją o kursie w mediach społecznościowych.
Wystarczy, że klikniesz ikonkę poniżej!