Schematy podatkowe (MDR) na praktycznym przykładzie. Jak zgłosić schemat? Jak się zabezpieczyć?
1 sierpnia 2023 r. odwieszono bieg terminów na raportowanie krajowych schematów podatkowych. Ponieważ otrzymujemy sporo zapytań o schematy od naszych klientów, postanowiłem poświęcić temu tematowi najnowszy odcinek Podcastu. Pokazuję w nim – krok po kroku – proces, wedle którego w Gardens Tax & Legal pomagamy “zaopiekować” temat schematów podatkowych w firmach naszych klientów. Schematy podatkowe, funkcjonujące w polskiej rzeczywistości prawnej już od 2019 roku, czterokrotnie gościły na łamach tego […]
“Przekształcenie” firmy w spółkę przez wygaszenie działalności: korzyści i pułapki
Spółka z o.o. dla wielu (choć nie wszystkich!) firm stanowi optymalną formę prowadzenia biznesu. O korzyściach i sposobie na zbadanie opłacalności przekształcenia opowiadałem szczegółowo w 88. Odcinku Podcastu. Mamy zasadniczo trzy ścieżki: przekształcenie “kodeksowe” aport przedsiębiorstwa “ręczne” przenoszenie biznesu do nowej spółki i stopniowe wygaszanie jednoosobowej działalności gospodarczej W dzisiejszym odcinku podcastu szczegółowo rozpracowuję ten trzeci model (czasem zwany “partyzanckim przekształceniem”). Z tego odcinka podcastu […]
Zmiany w opodatkowaniu najmu dla małżonków – jak zyskać na nowych przepisach?
1 lipca 2023 r. weszła w życie nowelizacja zmieniająca zasady “przechodzenia” na wyższą 12,5% stawkę przez małżonków osiągających przychody z najmu prywatnego. Dotychczasowy limit 100 tys. zł dla obojga małżonków zastąpiono nowymi zasadami. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności: co konkretnie zmieniło się od 1 lipca 2023 r. w opodatkowaniu najmu przez małżonków? kto skorzysta z nowego limitu 200 tys. zł przychodów? co z małżonkami na rozdzielności majątkowej? czy nowe zasady […]
Jak spełnić warunek zatrudnienia w Estońskim CIT?
Utrzymywanie określonego poziomu zatrudnienia to jeden podstawowych warunków wejścia w Estoński CIT. Dla małych spółek może być to szczególnie problematyczny wymóg. Postanowiłem zatem ten temat rozpracować w Podcaście. Z najnowszego odcinka dowiesz się w szczególności: jak spełnić przesłankę zatrudnienia? ilu pracowników musisz zatrudnić? – w szczególności gdy jesteś małym podatnikiem albo dopiero rozpoczynasz działalność? czy można “mieszać” zatrudnianie pracowników i osoby na umowach cywilnoprawnych? jak uniknąć najczęstszych […]
Proste i jasne podatki
Proste podatki, to temat który znów wrócił do łask mediów:-). Czy to romantyczny mit, czy realna opcja w nowoczesnym państwie? W tym, specjalnym – bo setnym – odcinku Podcastu – dyskutuję o tym temacie z dr. hab. Adamem Bartosiewiczem, profesorem UJD w Częstochowie, radcą prawnym i doradcą podatkowym, partnerem w Gardens Tax & Legal oraz z dr. Pawłem Mikułą, doradcą podatkowym, ekspertem VAT. W szczególności zastanawiamy się: czy proste i jasne podatki są możliwe? dlaczego takie nie są? […]
Estoński CIT – aport czy przekształcenie w spółkę z o.o.?
Z Estońskiego CIT skorzystasz tylko wtedy, gdy prowadzisz biznes w określonej formie prawnej – spółki komandytowej, SKA, spółki z o.o., spółki akcyjnej bądź prostej spółki akcyjnej. Jeśli więc prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) albo spółkę cywilną czy jawną musisz zmienić formę prawną – najczęstszym wyborem będzie spółka z o.o. Masz na to kilka sposobów, ale najpopularniejsze to aport przedsiębiorstwa i przekształcenie “kodeksowe”. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności: czym różni się aport od przekształcenia? który sposób jest prostszy […]
Wady i zalety prostej spółki akcyjnej – kiedy warto się nią zainteresować?
Prosta spółka akcyjna (PSA) to stosunkowo młoda forma prowadzenia biznesu, od niedawna obecna w Kodeksie spółek handlowych (KSH). Przedstawia się ją często jako ciekawą alternatywę dla spółki z o.o. O wadach i zaletach PSA – starając się odpowiedzieć na pytanie: “czy warto” – opowiadam w tym odcinku Podcastu. Pokazuję – w 5 konkretnych scenariuszach – komu może opłacić się przejście na formę prostej spółki akcyjnej, a dla kogo będzie to “zawracanie głowy”. Z tego odcinka dowiesz się w szczególności: […]
Jak uzyskać interpretację podatkową?
Indywidualne interpretacje podatkowe – to często nasz oręż w walce z niezrozumiały, skomplikowanym i sprzecznym wewnętrznie prawem podatkowym. W dzisiejszym odcinku Podcastu opowiadam o tym, jak uniknąć 6 najczęstszych błędów i pułapek, które czyhają na śmiałka, który postanawia sięgnąć po interpretację. Z tego odcinka dowiesz się w szczególności: kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację podatkową? jak opisać stan faktyczny? dlaczego nie wolno mieszać oceny prawnej z opisem stanu faktycznego? jak poprawnie skonstruować wniosek i dobrze zadać pytanie? czy można pytać o optymalizację podatkową? […]
Dwuosobowa spółka z o.o. a składki ZUS – jak zabezpieczyć się przed kontrolą?
Polski Ład spopularyzował spółki z o.o. – między innymi jako mechanizmu uniknięcia składek na ZUS. Jest tu jeden haczyk, a jest nim jednoosobowa spółka z o.o. Wspólnik takiej spółki płaci składki społeczne i składkę zdrowotną. Stąd też większa popularność spółek dwuosobowych. Niestety, w ostatnim czasie ZUS coraz śmielej kwestionuje takie konstrukcje. Postanowiłem zatem zabrać się za ten temat w najnowszym odcinku Podcastu. Kliknij tutaj, aby pobrać , które możesz zrealizować, aby zminimalizować ryzyko zakwestionowania dwuosobowej spółki […]
Art. 15cb – oszczędności w CIT dzięki hipotetycznym odsetkom w kosztach
Czas zeznań rocznych – także dla spółek z o.o. – to dobry moment, żeby przemyśleć, w jaki sposób można – oczywiście legalnie i bezpiecznie – zmniejszyć podatek do zapłaty. W tym odcinku Podcastu opowiadam o nieoczywistym, a bardzo łatwym i ciekawym sposobie. Chodzi o art. 15cb ustawy o CIT, który pozwala na zaliczenie do kosztów podatkowych tzw. hipotetycznych odsetek od kapitału własnego. To sposób nieoczywisty, bo jeszcze nieznany szeroko – przepis wszedł w życie w 2019 roku […]