Proste i jasne podatki
Proste podatki, to temat który znów wrócił do łask mediów:-). Czy to romantyczny mit, czy realna opcja w nowoczesnym państwie? W tym, specjalnym – bo setnym – odcinku Podcastu – dyskutuję o tym temacie z dr. hab. Adamem Bartosiewiczem, profesorem UJD w Częstochowie, radcą prawnym i doradcą podatkowym, partnerem w Gardens Tax & Legal oraz z dr. Pawłem Mikułą, doradcą podatkowym, ekspertem VAT. W szczególności zastanawiamy się: czy proste i jasne podatki są możliwe? dlaczego takie nie są? […]
Estoński CIT – aport czy przekształcenie w spółkę z o.o.?
Z Estońskiego CIT skorzystasz tylko wtedy, gdy prowadzisz biznes w określonej formie prawnej – spółki komandytowej, SKA, spółki z o.o., spółki akcyjnej bądź prostej spółki akcyjnej. Jeśli więc prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) albo spółkę cywilną czy jawną musisz zmienić formę prawną – najczęstszym wyborem będzie spółka z o.o. Masz na to kilka sposobów, ale najpopularniejsze to aport przedsiębiorstwa i przekształcenie “kodeksowe”. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności: czym różni się aport od przekształcenia? który sposób jest prostszy […]
Wady i zalety prostej spółki akcyjnej – kiedy warto się nią zainteresować?
Prosta spółka akcyjna (PSA) to stosunkowo młoda forma prowadzenia biznesu, od niedawna obecna w Kodeksie spółek handlowych (KSH). Przedstawia się ją często jako ciekawą alternatywę dla spółki z o.o. O wadach i zaletach PSA – starając się odpowiedzieć na pytanie: “czy warto” – opowiadam w tym odcinku Podcastu. Pokazuję – w 5 konkretnych scenariuszach – komu może opłacić się przejście na formę prostej spółki akcyjnej, a dla kogo będzie to “zawracanie głowy”. Z tego odcinka dowiesz się w szczególności: […]
Jak uzyskać interpretację podatkową?
Indywidualne interpretacje podatkowe – to często nasz oręż w walce z niezrozumiały, skomplikowanym i sprzecznym wewnętrznie prawem podatkowym. W dzisiejszym odcinku Podcastu opowiadam o tym, jak uniknąć 6 najczęstszych błędów i pułapek, które czyhają na śmiałka, który postanawia sięgnąć po interpretację. Z tego odcinka dowiesz się w szczególności: kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację podatkową? jak opisać stan faktyczny? dlaczego nie wolno mieszać oceny prawnej z opisem stanu faktycznego? jak poprawnie skonstruować wniosek i dobrze zadać pytanie? czy można pytać o optymalizację podatkową? […]
Dwuosobowa spółka z o.o. a składki ZUS – jak zabezpieczyć się przed kontrolą?
Polski Ład spopularyzował spółki z o.o. – między innymi jako mechanizmu uniknięcia składek na ZUS. Jest tu jeden haczyk, a jest nim jednoosobowa spółka z o.o. Wspólnik takiej spółki płaci składki społeczne i składkę zdrowotną. Stąd też większa popularność spółek dwuosobowych. Niestety, w ostatnim czasie ZUS coraz śmielej kwestionuje takie konstrukcje. Postanowiłem zatem zabrać się za ten temat w najnowszym odcinku Podcastu. Kliknij tutaj, aby pobrać , które możesz zrealizować, aby zminimalizować ryzyko zakwestionowania dwuosobowej spółki […]
Art. 15cb – oszczędności w CIT dzięki hipotetycznym odsetkom w kosztach
Czas zeznań rocznych – także dla spółek z o.o. – to dobry moment, żeby przemyśleć, w jaki sposób można – oczywiście legalnie i bezpiecznie – zmniejszyć podatek do zapłaty. W tym odcinku Podcastu opowiadam o nieoczywistym, a bardzo łatwym i ciekawym sposobie. Chodzi o art. 15cb ustawy o CIT, który pozwala na zaliczenie do kosztów podatkowych tzw. hipotetycznych odsetek od kapitału własnego. To sposób nieoczywisty, bo jeszcze nieznany szeroko – przepis wszedł w życie w 2019 roku […]
Sprzedaż nieruchomości – ulga mieszkaniowa a reguła „5 lat”
Sprzedaż nieruchomości “prywatnej” to ciekawa – podatkowo – transakcja. Może generować istotny podatek do zapłaty, może podlegać wyłączeniu z opodatkowania albo zwolnieniu z podatku (tzw. ulga mieszkaniowa). Temat jest złożony (a przy tym “na czasie” – zbliża się koniec kwietnia, kiedy to rozliczamy transakcje z 2022 roku), dlatego postanowiłem rozpracować go w dzisiejszym odcinku Podcastu. Sprzedaż „firmowa” czy sprzedaż „prywatna”? Po pierwsze sprzedaż nieruchomości może mieć charakter „firmowy” – […]
Jak złożyć skuteczny czynny żal?
Popełniasz błąd w rozliczeniach podatkowych. Zdarza się najlepszym. Chcesz go naprawić, ale obawiasz się nieprzyjemnych konsekwencji? W części sprawę załatwi słynny czynny żal. Idealnie z okazji Wielkanocy dziś w Podcaście zająłem się – jak zwykle od A do Z – tym ważnym tematem. Z dzisiejszego odcinka dowiesz się w szczególności: kto może złożyć czynny żal, a dla kogo będzie to „betonowe koło ratunkowe”? czy czynny żal składa biuro rachunkowe czy klient? jak nie pogrążyć klienta? w jakich sprawach […]
Opodatkowanie najmu w 2023 roku na 18 „życiowych” przykładach
W 80. odcinku Podcastu mówiłem o tym, jak sobie można poradzić z wprowadzonymi „w pełni” w 2023 roku ograniczeniami w opodatkowaniu najmu. Jakiś czas temu zaproponowałem Wam skonsultowanie Waszych przypadków na łamach newslettera. Spłynęło wiele, ciekawych opisów – zebrałem je w jedno miejsce i pokusiłem się o ich analizę w formie wpisu blogowego. Za wszystkie pytania bardzo dziękuję – zachęcam jednocześnie do dyskusji w komentarzach pod wpisem. Na czym polegają zmiany, które weszły […]
Optymalne wykorzystanie strat podatkowych
Straty podatkowe to ważny element rozliczenia podatkowego: zasadniczo pomniejszają dochód do opodatkowania w kolejnych latach. Problem ze stratami jest taki, że w zaskakująco wielu przypadkach „przepadają” i to z różnych powodów. Upływ czasu, różne źródła przychodów, nieumiejętne „żonglowanie” różnymi sposobami rozliczenia strat, przekształcenia, niefortunne „ułożenie” w strukturze firm o różnym poziomie rentowności, Estoński CIT. W dzisiejszym odcinku Podcastu „przechodzę” przez zasady rozliczenia strat i pokazuję – na praktycznych przykładach – […]