Dwuosobowa spółka z o.o. a składki ZUS – jak zabezpieczyć się przed kontrolą?

Polski Ład spopularyzował spółki z o.o. – między innymi jako mechanizmu uniknięcia składek na ZUS. Jest tu jeden haczyk, a jest nim jednoosobowa spółka z o.o. Wspólnik takiej spółki płaci składki społeczne i składkę zdrowotną. Stąd też większa popularność spółek dwuosobowych. Niestety, w ostatnim czasie ZUS coraz śmielej kwestionuje takie konstrukcje. Postanowiłem zatem zabrać się za ten temat w najnowszym odcinku Podcastu. Kliknij tutaj, aby pobrać , które możesz zrealizować, aby zminimalizować ryzyko zakwestionowania dwuosobowej spółki […]

Art. 15cb – oszczędności w CIT dzięki hipotetycznym odsetkom w kosztach

Czas zeznań rocznych – także dla spółek z o.o. – to dobry moment, żeby przemyśleć, w jaki sposób można – oczywiście legalnie i bezpiecznie – zmniejszyć podatek do zapłaty. W tym odcinku Podcastu opowiadam o nieoczywistym, a bardzo łatwym i ciekawym sposobie. Chodzi o art. 15cb ustawy o CIT, który pozwala na zaliczenie do kosztów podatkowych tzw. hipotetycznych odsetek od kapitału własnego. To sposób nieoczywisty, bo jeszcze nieznany szeroko – przepis wszedł w życie w 2019 roku […]

Sprzedaż nieruchomości – ulga mieszkaniowa a reguła „5 lat”

Sprzedaż nieruchomości “prywatnej” to ciekawa – podatkowo – transakcja. Może generować istotny podatek do zapłaty, może podlegać wyłączeniu z opodatkowania albo zwolnieniu z podatku (tzw. ulga mieszkaniowa). Temat jest złożony (a przy tym “na czasie” – zbliża się koniec kwietnia, kiedy to rozliczamy transakcje z 2022 roku), dlatego postanowiłem rozpracować go w dzisiejszym odcinku Podcastu.   Sprzedaż „firmowa” czy sprzedaż „prywatna”? Po pierwsze sprzedaż nieruchomości może mieć charakter „firmowy” –  […]

Jak złożyć skuteczny czynny żal?

Popełniasz błąd w rozliczeniach podatkowych. Zdarza się najlepszym. Chcesz go naprawić, ale obawiasz się nieprzyjemnych konsekwencji?  W części sprawę załatwi słynny czynny żal.  Idealnie z okazji Wielkanocy dziś w Podcaście zająłem się – jak zwykle od A do Z – tym ważnym tematem. Z dzisiejszego odcinka dowiesz się w szczególności: kto może złożyć czynny żal, a dla kogo będzie to „betonowe koło ratunkowe”? czy czynny żal składa biuro rachunkowe czy klient? jak nie pogrążyć klienta? w jakich sprawach […]

Opodatkowanie najmu w 2023 roku na 18 „życiowych” przykładach

W 80. odcinku Podcastu mówiłem o tym, jak sobie można poradzić z wprowadzonymi „w pełni” w 2023 roku ograniczeniami w opodatkowaniu najmu. Jakiś czas temu zaproponowałem Wam skonsultowanie Waszych przypadków na łamach newslettera. Spłynęło wiele, ciekawych opisów – zebrałem je w jedno miejsce i pokusiłem się o ich analizę w formie wpisu blogowego. Za wszystkie pytania bardzo dziękuję – zachęcam jednocześnie do dyskusji w komentarzach pod wpisem. Na czym polegają zmiany, które weszły […]

Optymalne wykorzystanie strat podatkowych

Straty podatkowe to ważny element rozliczenia podatkowego: zasadniczo pomniejszają dochód do opodatkowania w kolejnych latach.  Problem ze stratami jest taki, że w zaskakująco wielu przypadkach „przepadają” i to z różnych powodów. Upływ czasu, różne źródła przychodów, nieumiejętne „żonglowanie” różnymi sposobami rozliczenia strat, przekształcenia, niefortunne „ułożenie” w strukturze firm o różnym poziomie rentowności, Estoński CIT.  W dzisiejszym odcinku Podcastu „przechodzę” przez zasady rozliczenia strat i pokazuję – na praktycznych przykładach – […]

ZUS kwestionuje art. 176 KSH – jak się bronić?

O słynnym art. 176 KSH – czyli powtarzających się świadczeniach niepieniężnych – opowiadałem już w 72. odcinku Podcastu. Tłumaczyłem w nim, na czym w szczegółach polega ta konstrukcja i jak z niej skorzystać. W tzw. „międzyczasie” – a konkretnie w ostatnich tygodniach – ZUS zaczął kwestionować wprowadzane w spółkach z o.o. klauzule z art. 176 KSH. Na razie tylko w interpretacjach (dziękuję z tego miejsca członkom Klubu Dzień Dobry Podatki, którzy zwrócili na nie uwagę). Argumenty padają […]

Czy opłaca się udostępnić nieruchomość spółce?

Pytanie o to, jak „poukładać” temat wykorzystywania w firmie nieruchomości to problem aktualny w dużej części firm. Poczynając od lokalu / budynku na siedzibę firmy, poprzez nieruchomości wynajmowane „na zewnątrz”, kończąc na magazynach, halach produkcyjnych czy wreszcie całych inwestycjach deweloperskich. Mamy tu w istocie cztery, podstawowe pytania: Pierwsze, zasadnicze pytanie dotyczy tego, czy takie nieruchomości powinny pozostać własnością „prywatną” (czyli pozostać w rękach wspólników)? Drugie – które z nich mogą […]

Kiedy stracisz na przekształceniu firmy?

Zgadza się, w tym odcinku nie namawiam do przekształcenia (co robiłem ostatnio – w pierwszym odcinku cyklu „Przekształcenie od A do Z”). W drugim odcinku naszej serii pokażę, kto może stracić na przekształceniu.  Potencjalnych „kandydatów” do przekształcenia biznesu podzieliłbym bowiem na trzy grupy, które opisałbym hasłami: Nie czekaj ani jednego dnia! Rozważmy to. Trzymaj się od przekształcenia z daleka – skoncentruj się na prowadzeniu biznesu. W najnowszym nagraniu opowiadam właśnie o trzeciej grupie:-). Jeśli masz jakiekolwiek pytanie […]

8 sytuacji, w których opłaci się przekształcenie firmy

Mimo, że na łamach Podcastu wielokrotnie opowiadałem o różnych formach prowadzenia biznesu, nigdy jeszcze nie dzieliłem się szczegółami samego procesu przekształcenia firmy.   Do teraz:-). Dziś rozpoczynamy specjalny cykl, w którym przedstawię proces przekształcenia biznesu od A do Z. Poczynając od pracy nad koncepcją przekształcenia, na samym procesie – krok po kroku – kończąc. Wszystko na praktycznych przykładach – czerpiąc całymi garściami z doświadczeń, jakie zebraliśmy w ostatnich latach w Gardens Tax & Legal, przekształcając firmy naszych klientów.   Na marginesie: planuję więcej takich cykli […]